За что можно получить налоговый вычет: 7 простых способов сэкономить

При наличии детей и официального трудоустройства можно претендовать на стандартный налоговый вычет. Он начисляется родителям на годовой доход не более 350 000 рублей. Размер данного вычета единый: на первого и второго ребенка — 1400 рублей, на третьего — 3000 рублей, на ребенка-инвалида — 12 000 рублей.

Например, возьмем семью из четырех человек: мама, папа, двое детей в возрасте пять и 10 лет. Заработная плата мамы 25 000 рублей в месяц, папы — 50 000 рублей. Доход мамы за год не превышает 350 000 рублей (25 000 × 12 = 300 000), поэтому налоговый вычет на двоих детей ей будет предоставляться за все 12 месяцев в году.

Зарплата папы за год превышает 350 000 рублей (50 000 × 12 = 600 000 рублей). В связи с этим ему налоговые вычеты будут предоставляться только за первые семь месяцев, когда доход еще не превышает 350 000 рублей (50 000 × 7 = 350 000).

С 2025 года предельный размер дохода, на который распространяются стандартные налоговые вычеты по НДФЛ, планируется увеличить до 450 тыс. рублей. Одновременно с этим будут удвоены размеры самих вычетов: на второго ребенка он вырастет до 2800 рублей, а на третьего и каждого следующего — до 6 тыс. рублей. Кроме того, для опекунов детей с особенностями развития сумма вычета возрастет с 6 тыс. до 12 тыс. рублей.

Еще с 2025 года вводится новый налоговый вычет за сдачу норм «Готов к труду и обороне» (ГТО). Он будет распространяться на 18 тыс. рублей из доходов за прошлый год, вернуть можно будет 2340 рублей. Чтобы его получить, нужно не только сдать норматив, получить значок, но и пройти в год сдачи диспансеризацию.

Этот тип вычета положен тем, кто вложил деньги в:

Вернуть налог за 2023 год и за годы ранее можно было с суммы, которая не превышала 120 000 рублей. Возврат с 13% составлял максимум 15 600 рублей. С 2024 года сумма увеличилась до 150 000 рублей, возврат вырос до 19 500 рублей.

С 2025 года физическим лицам не придется заполнять заявление и подавать декларацию для получения социальных налоговых вычетов. Налоговая будет предоставлять их автоматически.

Вычет включает в себя возврат налога за взносы по ДМС, покупку лекарств, которые назначил врач, дорогостоящее лечение и медицинские услуги.

Есть список дорогостоящих медицинских услуг, в случае которых ограничение в размере 150 000 рублей не действует. Их полный перечень утвержден Постановлением правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458. Например, в него входит процедура ЭКО. В справке о предоставлении таких услуг медучреждение указывает код «02». Вернуть в любом случае можно будет не более уплаченного НДФЛ за год.

Запросить социальный вычет можно не только для себя, но и для членов семьи: мужа, детей, братьев и сестер. При оформлении вычета, связанного с собственным образованием, форма обучения не имеет значения (заочная, очная, вечерняя), а в случае учебы детей, братьев и сестер до 24 лет подать заявление на выплату можно только при их очном дневном обучении. Исключение касается супругов заявителя: для них возрастных ограничений нет. Эти правила для супругов действуют с 2024 года.

Социальный вычет за обучение детей в 2023 году и ранее был ограничен суммой 50 000 рублей в год на каждого ребенка. Максимальная сумма к возврату — 6500 рублей. В 2024 году лимит вырос до 110 000 рублей на каждого ребенка. Компенсировать можно детское обучение на платных школьных и детсадовских кружках, секциях, онлайн-курсах, подготовке к школе. Главное — наличие у организации лицензии на образовательную деятельность и подтвержденные расходы на образовательные услуги.

С 2022 года возврат средств по этому направлению может покрыть расходы на занятия в спортивных секциях и других физкультурно-оздоровительных заведениях. В этот перечень входят посещения бассейнов, тренажерных залов, поездки в летние лагеря и многие другие виды активного отдыха. Также можно получить налоговый вычет, если эти услуги оплачиваются для ребенка.

Важно учитывать, что организация, предоставляющая данные услуги, должна обладать соответствующим кодом ОКВЭД, подтверждающим ее право работать в этой сфере. Кроме того, услуги должны быть включены в утвержденный список.

Если вы в течение года переводили деньги на счета благотворительных или социально ориентированных НКО, государство может частично возместить уплаченный налог. Это своеобразная благодарность за вклад в помощь нуждающимся.

Важно, чтобы средства поступали напрямую на счет благотворительной организации, а не в ее фонд или на личный счет представителя. Подтвердите платеж с помощью соответствующих документов, таких как платежные квитанции и договоры на пожертвование.

Можно вернуть 13% от пожертвованной суммы без ограничения в 150 000 рублей, но не более 25% от задекларированного дохода.

Существуют три основные категории пенсионных взносов, за которые можно получить налоговый вычет: негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и накопительная часть трудовой пенсии. Возврат по накопительной пенсии возможен только при внесении личных взносов, а не за счет средств работодателя, если только работодатель не перечисляет деньги по вашему поручению.

Иногда сотрудникам требуется пройти экзамен для подтверждения своей квалификации. Если они оплачивают эту процедуру самостоятельно, то могут получить социальный налоговый вычет. Важно, чтобы сертификат о квалификации был выдан лицензированной организацией, независимо от записей в трудовой книжке.

Инвестиционный налоговый вычет положен на доход от операций с ценными бумагами, по взносам на индивидуальный инвестиционный счет.

С 2025 года вводится отдельный вычет для пенсионных взносов, программ долгосрочных сбережений и индивидуальных инвестиционных счетов третьего типа в размере 400 000 рублей. Размер возврата по новой шкале налогообложения в итоге составит от 52 000 до 88 000 рублей.

Россиянам можно получить при покупке жилья. Лимит — 2 млн рублей. На текущий момент при стандартном НДФЛ можно вернуть 13% от этой суммы, то есть до 260 000 рублей, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств. Также есть вычет за проценты по ипотеке лимитом 3 млн рублей.

Рассмотрим примеры.

Пример 1. В 2022 году Мария купила квартиру, которая стоит 1 300 000 рублей. От этой суммы можно вернуть 13%, то есть 169 000 рублей уплаченного НДФЛ. Если бы квартира стоила 2 млн рублей, она могла бы вернуть 260 000 рублей налога.

В первый год Мария заплатила НДФЛ в размере 60 000 рублей, на второй год — 70 000 рублей, на третий год — 80 000 рублей.

Если подавать на вычет каждый год, за три года она может вернуть (60 000 + 70 000 + 80 000) 210 000 рублей, но поскольку цена квартиры Марии 1 300 000 рублей, имущественный налог не превысит 169 000 рублей. Оставшуюся 41 000 рублей она может вернуть, воспользовавшись другим видом вычета.

Пример 2. Квартира куплена в ипотеку Марией в январе 2022 года за 3 600 000 рублей. С тех пор она выплатила проценты по ипотеке в размере 200 000 рублей. В 2023 году Мария может подать декларацию на налоговый имущественный вычет и на погашение процентов по ипотеке за 2022 год. За 2022 год Мария уплатила НДФЛ в размере 144 000 рублей, из них выделила 118 000 рублей на имущественный вычет, 26 000 рублей — на проценты по ипотеке (200 000 × 13% = 26 000). По имущественному вычету ей еще на два года остается 142 000 руб. (260 000 – 118 000).

Подать декларацию на покупку одной и той же квартиры могут оба супруга и получить в итоге от государства до 520 000 рублей.

Это возможность для предпринимателей учитывать при расчете налога не только прибыль, но и издержки на ведение своего дела. Иными словами, после оформления профессионального вычета нужно будет платить налог 13% от разницы между доходами и расходами.

Например, фотограф заработал 200 тыс. рублей, потратил 100 тыс. рублей на приобретение оборудования для фотографии. 200 000 — 100 000 = 100 000 × 13% = 13 000 — сумма налогового вычета.

Если инвестор продал ценные бумаги или производные финансовые инструменты (ПФИ — опционы, фьючерсы) с убытком, то он вправе вернуть часть налога на прибыль по инвестициям. Для этого должны быть подтверждающие документы (например, факт продажи активов в убыток).

Получить любой вид налогового вычета можно двумя способами. Первый способ — самостоятельно подать декларацию в налоговый орган и получить всю сумму сразу на банковский счет. Второй способ — обратиться к работодателю и не платить налог 13% с ежемесячной зарплаты.

С 2025 года появляется еще одна возможность для экономии на налоговых вычетах. Выплата в размере 7% из 13% уплаченного НДФЛ будет положена работающим родителям, у которых двое и более детей. Для этого среднедушевой доход семьи на каждого его члена не должен будет превышать 1,5-кратную величину прожиточного минимума региона проживания. Обратиться за вычетом за 2025 год семьи смогут с 1 июня по 1 октября 2026 года.

У нас в стране граждане подают налоговые декларации в двух случаях: когда надо доплатить какие-то налоги (речь идет прежде всего о НДФЛ) или когда есть право на получение налоговых льгот. Когда говорят о налоговой декларации для граждан, то имеется в виду декларация по форме 3-НДФЛ.

Если подача декларации связана с получением налоговых вычетов, то удобнее всего заполнять ее в личном кабинете налогоплательщика. Там уже имеются сведения о налогах, уплаченных налоговыми агентами (работодателями, брокерами), и поэтому их не придется вносить в декларацию вручную.

Декларация по форме 3-НДФЛ должна подаваться, если вы продали недвижимость со сроком владения менее пяти (трех) лет или автомобиль со сроком владения менее трех лет; получили выигрыш, имущество в виде подарка; получили доход от зарубежных источников и от сдачи имущества в аренду.

Отчитываться о полученных доходах с подачей декларации необходимо до конца апреля следующего за отчетным года, а уплачивать налоги — до 15 июля.

Пенсии, стипендии, алименты, государственные пособия (за исключением пособий по временной нетрудоспособности) полностью освобождены от налогообложения, согласно статье 217 Налогового кодекса РФ.